節税対策とは

節税対策とは、税法の範囲内で合法的に税負担を軽減することです。適切な節税対策により、手元に残る資金を増やし、事業を成長させることができます。節税は合法的な行為ですが、脱税や租税回避とは明確に区別する必要があります。税理士のサポートを受けることで、適切かつ効果的な節税対策を実施できます。

節税と脱税の違い

節税は税法の範囲内で合法的に税負担を軽減することですが、脱税は税法に違反して不当に税負担を逃れる違法行為で、刑事罰の対象となります。また、租税回避は税法の抜け穴を利用して税負担を軽減することで、違法ではありませんが税務署から否認されることがあります。適切な節税と違法な脱税の違いを理解し、合法的な範囲で節税を行うことが重要です。

節税対策の重要性

税負担を軽減することで手元資金が増え、資金繰りが改善します。節税で浮いた資金を事業への投資に回すことで、事業の成長を促進できます。また、適切な節税により経営が安定し、長期的な企業の発展につながります。節税対策は、単なる税金の削減ではなく、企業の財務戦略の重要な一部です。

法人の節税対策

法人が活用できる節税対策は多岐にわたります。役員報酬の最適化、決算賞与の活用、小規模企業共済や倒産防止共済の活用など、様々な方法があります。これらの対策を適切に組み合わせることで、大幅な税負担の軽減が可能です。ここでは、法人の主な節税対策を紹介します。

対策1：役員報酬の最適化

役員報酬を増やすと法人税は減りますが、所得税・住民税が増えます。役員報酬と法人税のバランスを最適化することで、トータルの税負担を軽減できます。税理士が役員報酬の額をシミュレーションし、法人税と所得税・住民税の合計が最小となる最適な金額を提案します。

対策2：決算賞与の活用

決算賞与とは

決算期末に従業員に支払う賞与です。

メリット

• 利益を減らし、法人税を軽減できる
• 従業員のモチベーション向上

要件

• 決算期末までに全従業員に通知
• 通知から1か月以内に支払う
• 損金経理

対策3：小規模企業共済の活用

小規模企業共済とは

経営者が退職金を積み立てる制度です。

メリット

• 掛金の全額が所得控除
• 退職時に退職金として受け取れる

掛金

月額1,000円〜70,000円

対策4：倒産防止共済（経営セーフティ共済）の活用

倒産防止共済とは

取引先が倒産した際に、資金を借り入れられる制度です。

メリット

• 掛金の全額が損金算入
• 40か月以上加入で、解約時に全額返戻

掛金

月額5,000円〜200,000円

対策5：減価償却の活用

減価償却とは

設備や車両などの資産を、耐用年数にわたって経費化することです。

節税方法

• 定率法を選択（減価償却費を早期に計上）
• 中古資産の購入（耐用年数が短い）
• 少額減価償却資産の特例（30万円未満の資産を即時償却）

対策6：生命保険の活用

法人契約の生命保険

法人が契約者となり、経営者や役員を被保険者とする生命保険です。

メリット

• 保険料の一部または全部が損金算入
• 保障と退職金の準備ができる

注意点

税制改正により、損金算入のルールが変更されています。

対策7：旅費規程の整備

旅費規程とは

出張の際の旅費や日当を定めた規程です。

メリット

• 日当を支払うことで、経費を増やせる
• 日当は給与所得にならない（所得税がかからない）

要件

• 旅費規程を作成する
• 実際の出張に基づいて支払う

対策8：社宅の活用

社宅とは

法人が賃借し、役員や従業員に貸与する住宅です。

メリット

• 家賃の一部を経費にできる
• 役員や従業員の住居費負担を軽減できる

要件

• 役員や従業員から一定額の家賃を徴収する
• 適正な家賃を設定する

対策9：交際費の活用

交際費の損金算入限度額

中小企業は、年間800万円まで交際費を損金算入できます。

節税方法

• 適切に交際費を計上する
• 会議費との区分を明確にする

対策10：決算対策

決算前の節税対策

決算前に、必要な経費を支払います。

例

• 備品の購入
• 修繕費の支払い
• 広告宣伝費の支払い
• 消耗品の購入

個人事業主の節税対策

個人事業主の主な節税対策を紹介します。

対策1：青色申告

青色申告とは

税務署の承認を受けて行う申告方法です。

メリット

• 青色申告特別控除（最大65万円）
• 青色事業専従者給与の必要経費算入
• 純損失の繰越控除（3年間）

要件

• 青色申告承認申請書の提出
• 複式簿記による記帳
• 電子申告またはe-Taxによる申告

対策2：青色事業専従者給与

青色事業専従者給与とは

生計を一にする配偶者や親族に支払う給与を、必要経費にできる制度です。

要件

• 青色申告を行っている
• 15歳以上
• 年間6か月以上従事
• 青色事業専従者給与に関する届出書の提出

対策3：小規模企業共済

個人事業主も利用可能

個人事業主も小規模企業共済に加入できます。

メリット

• 掛金の全額が所得控除
• 退職金として受け取れる

対策4：iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoとは

個人で積み立てる年金制度です。

メリット

• 掛金の全額が所得控除
• 運用益が非課税
• 受取時も税制優遇

掛金

自営業者：月額68,000円まで

対策5：ふるさと納税

ふるさと納税とは

自治体に寄付をすることで、所得税・住民税が控除される制度です。

メリット

• 実質2,000円の負担で、返礼品がもらえる
• 所得税・住民税が控除される

対策6：医療費控除

医療費控除とは

1年間に支払った医療費が10万円を超えた場合、控除を受けられる制度です。

対象

本人、生計を一にする配偶者や親族の医療費

控除額

医療費 - 10万円（総所得金額が200万円未満の場合は総所得金額の5%）

対策7：経費の計上

家事関連費の按分

自宅を事業にも使っている場合、家賃や光熱費を按分して経費にできます。

按分方法

• 家賃：面積比
• 光熱費：使用時間比
• 通信費：使用割合

車両費

事業で使用する車両の費用を経費にできます。

対策8：法人化の検討

法人化とは

個人事業から法人に切り替えることです。

メリット

• 所得税より法人税の税率が低い場合がある
• 給与所得控除を受けられる
• 社会的信用が高まる

デメリット

• 設立費用がかかる
• 社会保険料の負担が増える
• 赤字でも法人住民税がかかる

検討目安

年間所得が500万円〜800万円を超える場合

相続税の節税対策

相続税の主な節税対策を紹介します。

対策1：生前贈与

暦年贈与

年間110万円までの贈与は非課税です。

毎年110万円以下の贈与を続けることで、相続財産を減らせます。

注意点

定期贈与とみなされないよう、贈与額や時期を変える。

対策2：贈与税の特例

住宅取得等資金の贈与

父母または祖父母から、子または孫が住宅を取得するための資金を贈与する場合、一定額まで非課税です。

教育資金の一括贈与

父母または祖父母から、子または孫への教育資金の贈与について、1,500万円まで非課税です。

対策3：生命保険の活用

死亡保険金の非課税枠

死亡保険金は、500万円×法定相続人の数まで非課税です。

例

法定相続人が3人の場合、1,500万円まで非課税

対策4：不動産の活用

賃貸不動産

賃貸不動産は、相続税評価額が低くなります。

小規模宅地等の特例

自宅や事業用地は、評価額が最大80%減額されます。

税理士による節税相談サービス

税理士が提供する節税相談サービスの内容を紹介します。

現状分析

財務状況の確認

決算書、確定申告書を確認します。

現在の税負担の把握

どのくらい税金を納めているか把握します。

節税対策の提案

個別の状況に応じた提案

企業や個人の状況に応じて、最適な節税対策を提案します。

シミュレーション

節税対策を実施した場合の税額をシミュレーションします。

節税対策の実行支援

手続きのサポート

届出書の作成、提出をサポートします。

経理処理のアドバイス

適切な経理処理をアドバイスします。

定期的な見直し

年次見直し

毎年、節税対策を見直します。

税制改正への対応

税制改正に応じて、節税対策を見直します。

北九州で節税相談をするメリット

北九州市内の税理士事務所に節税相談をするメリットを紹介します。

地域の実情に合わせた提案

北九州の企業の実情に合わせた節税対策を提案します。

地域の事例

同業他社の節税対策を共有してもらえます。

継続的なサポート

顧問契約を結べば、継続的にサポートを受けられます。

タイムリーな提案

決算前など、タイムリーに節税対策を提案してもらえます。

地元税務署との関係

地元税務署の傾向を把握しており、適切なアドバイスができます。

節税対策の注意点

節税対策を行う際の注意点を紹介します。

注意点1：過度な節税は避ける

本業に影響

節税のために無理な経費を使うと、本業に影響します。

税務調査のリスク

過度な節税は、税務調査の対象になりやすくなります。

注意点2：税制改正に注意

税制は毎年改正

税制は毎年改正されるため、最新の情報を把握する必要があります。

税理士に相談

税理士に相談し、最新の情報を確認しましょう。

注意点3：長期的な視点

短期的な節税

短期的な節税だけでなく、長期的な視点で節税を考えます。

事業の成長

事業の成長と節税のバランスを考えます。

注意点4：合法的な節税

脱税は絶対にダメ

脱税は犯罪です。合法的な節税を行いましょう。

よくある質問

節税対策についてよくある質問に答えます。

節税対策はいつから始めるべきですか

早ければ早いほど良い

決算前になってからでは、選択肢が限られます。

期首から節税対策を意識しましょう。

節税と利益のバランスは

利益を出すことが重要

節税のために無理に経費を使うより、利益を出すことが重要です。

将来の事業成長のためには、利益を蓄積することも必要です。

税理士に節税相談する費用は

顧問契約の場合

顧問料に含まれることが多いです。

スポット相談

1回あたり1〜3万円程度

個人事業主と法人、どちらが節税しやすいですか

所得により異なる

所得が少ない場合は個人事業主、所得が多い場合は法人の方が節税しやすいです。

一般的には、年間所得が500万円〜800万円を超える場合、法人化を検討します。

節税対策をすると、融資が受けにくくなりますか

過度な節税は注意

過度な節税で利益を減らすと、融資が受けにくくなります。

融資を受ける予定がある場合は、利益を出すことを優先します。

まとめ

節税対策とは、税法の範囲内で合法的に税負担を軽減することで、資金繰りの改善、事業への投資、経営の安定につながります。

法人の節税対策として、役員報酬の最適化、決算賞与の活用、小規模企業共済の活用、倒産防止共済の活用、減価償却の活用、生命保険の活用、旅費規程の整備、社宅の活用、交際費の活用、決算対策などがあります。

個人事業主の節税対策として、青色申告、青色事業専従者給与、小規模企業共済、iDeCo、ふるさと納税、医療費控除、経費の計上、法人化の検討などがあります。

相続税の節税対策として、生前贈与、贈与税の特例、生命保険の活用、不動産の活用などがあります。

税理士による節税相談サービスでは、現状分析、節税対策の提案、節税対策の実行支援、定期的な見直しを提供します。

北九州市内の税理士事務所に相談することで、地域の実情に合わせた提案、継続的なサポート、地元税務署との関係などのメリットがあります。

節税対策の注意点として、過度な節税は避ける、税制改正に注意、長期的な視点、合法的な節税が重要です。

節税でお困りの際は、税理士に相談し、適切なサポートを受けることをお勧めします。専門家のサポートにより、合法的で効果的な節税を実現し、税負担を軽減できます。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な節税対策については、税理士にご相談ください。