経営計画とは

経営計画とは、企業の目標を達成するための具体的な行動計画です。将来のビジョン、目標、戦略、具体的なアクションプランを文書化します。経営計画により、企業の目標が明確になり、従業員に行動指針を示すことができます。また、目標に対する進捗を管理でき、金融機関からの信頼も高まります。適切な経営計画は、企業の持続的な成長の基盤となります。

経営計画の必要性

経営計画により、企業の目標が明確になり、従業員が同じ方向を向いて行動できます。また、目標に対する進捗を管理することで、問題点を早期に発見し、対策を講じることができます。さらに、経営計画があると金融機関からの信頼が高まり、融資を受けやすくなります。経営計画は、企業の成長戦略を実現するための重要なツールです。

経営計画の種類

経営計画には、長期経営計画、中期経営計画、単年度計画など、期間によって複数の種類があります。それぞれの計画は、目的や内容が異なり、組み合わせて活用することで、企業の戦略的な経営が可能になります。ここでは、主な経営計画の種類とその特徴を紹介します。

長期経営計画

期間

5〜10年

内容

企業のビジョン、長期的な目標

中期経営計画

期間

3〜5年

内容

中期的な目標、戦略、投資計画

短期経営計画（年度計画）

期間

1年

内容

年度ごとの売上目標、利益目標、具体的なアクションプラン

経営計画の構成要素

経営計画の主な構成要素を紹介します。

ビジョン

企業の将来像

企業が目指す将来の姿を描きます。

例

「地域で最も信頼される製造業になる」

ミッション

企業の使命

企業が社会で果たすべき役割を明確にします。

例

「高品質な製品を提供し、顧客の満足度を高める」

経営理念

企業の価値観

企業が大切にする価値観を示します。

現状分析

SWOT分析

• 強み（Strengths）
• 弱み（Weaknesses）
• 機会（Opportunities）
• 脅威（Threats）

財務分析

売上高、利益率、自己資本比率などを分析します。

経営目標

数値目標

• 売上高
• 営業利益
• 経常利益
• 売上高営業利益率
• 自己資本比率

定性目標

• 新規顧客の獲得
• 新商品の開発
• 従業員満足度の向上

戦略

成長戦略

どのように成長するか。

競争戦略

競合他社とどのように差別化するか。

マーケティング戦略

どのように顧客を獲得するか。

アクションプラン

具体的な行動

• いつ
• 誰が
• 何を
• どのように

実行するか明確にします。

数値計画

売上計画

商品別、顧客別の売上計画

利益計画

経費の見積もり、利益の予測

資金計画

資金の調達方法、使途

投資計画

設備投資、人材投資の計画

経営計画作成の流れ

経営計画作成の一般的な流れを紹介します。

ステップ1：現状分析

財務分析

直近3年間の決算書を分析します。

事業分析

商品別、顧客別の売上を分析します。

SWOT分析

強み、弱み、機会、脅威を分析します。

市場分析

市場規模、競合状況を分析します。

ステップ2：ビジョン・ミッションの設定

ビジョンの設定

企業が目指す将来の姿を描きます。

ミッションの設定

企業が社会で果たすべき役割を明確にします。

ステップ3：経営目標の設定

数値目標の設定

売上高、営業利益などの数値目標を設定します。

定性目標の設定

新規顧客の獲得、新商品の開発などの定性目標を設定します。

ステップ4：戦略の立案

成長戦略

新規事業の立ち上げ、既存事業の拡大などを計画します。

競争戦略

差別化、コストリーダーシップなどの戦略を立案します。

マーケティング戦略

広告宣伝、プロモーション、営業活動などを計画します。

ステップ5：アクションプランの作成

具体的な行動計画

戦略を実行するための具体的な行動計画を作成します。

担当者の決定

各アクションの担当者を決定します。

スケジュールの作成

いつまでに何をするか、スケジュールを作成します。

ステップ6：数値計画の作成

売上計画

商品別、顧客別の売上計画を作成します。

利益計画

経費を見積もり、利益を予測します。

資金計画

資金の調達方法、使途を計画します。

ステップ7：経営計画書の作成

文書化

これまでの内容を文書化します。

レビュー

経営者、幹部社員でレビューします。

税理士による経営計画作成サポート

税理士が提供する経営計画作成サポートの内容を紹介します。

現状分析のサポート

財務分析

決算書を分析し、財務状況を把握します。

経営指標の算出

売上高営業利益率、自己資本比率などの経営指標を算出します。

課題の抽出

経営課題を抽出します。

ビジョン・ミッションの設定サポート

ヒアリング

経営者から、企業の目指す姿をヒアリングします。

言語化

ビジョン、ミッションを言語化します。

経営目標の設定サポート

現実的な目標設定

実現可能な目標を設定します。

数値目標の算出

過去の実績や市場環境をもとに、数値目標を算出します。

戦略の立案サポート

市場分析

市場規模、競合状況を分析します。

戦略の提案

成長戦略、競争戦略を提案します。

数値計画の作成サポート

売上計画の作成

商品別、顧客別の売上計画を作成します。

利益計画の作成

経費を見積もり、利益を予測します。

資金計画の作成

資金繰り表を作成し、資金計画を立てます。

経営計画書の作成サポート

文書化

経営計画を文書化します。

見やすい資料の作成

グラフや表を活用し、見やすい資料を作成します。

金融機関への説明サポート

説明資料の作成

金融機関に提出する経営計画書を作成します。

面談への同行

金融機関との面談に同行し、説明をサポートします。

定期的な進捗管理

月次レビュー

毎月、計画と実績を比較し、進捗を確認します。

改善提案

計画とのズレがあれば、改善策を提案します。

経営計画作成のメリット

経営計画を作成するメリットを紹介します。

メリット1：目標の明確化

全社で目標を共有

全社員が同じ目標に向かって進めます。

優先順位の明確化

何を優先すべきか明確になります。

メリット2：進捗の管理

定期的な振り返り

計画と実績を比較し、進捗を管理できます。

早期の軌道修正

計画とのズレに早く気づき、軌道修正できます。

メリット3：従業員のモチベーション向上

目標の共有

従業員が会社の目標を理解し、モチベーションが向上します。

達成感

目標を達成することで、達成感を得られます。

メリット4：金融機関からの信頼

融資の審査

経営計画があると、融資の審査が通りやすくなります。

良好な関係

金融機関との良好な関係を構築できます。

メリット5：経営の見える化

数値で管理

経営を数値で管理できます。

客観的な判断

感覚ではなく、客観的なデータに基づいて判断できます。

経営計画作成サポートの費用

経営計画作成サポートの費用を紹介します。

経営計画作成

費用

30万円〜100万円

企業の規模や複雑さによって異なります。

継続的なサポート

月額費用

3万円〜10万円

月次で進捗を管理し、アドバイスを行います。

北九州で経営計画作成サポートを受けるメリット

北九州市内の税理士事務所で経営計画作成サポートを受けるメリットを紹介します。

地域の市場に詳しい

北九州の市場環境を把握しており、適切なアドバイスができます。

対面でのサポート

北九州市内であれば、対面でサポートを受けられます。

定期的な面談

定期的に面談し、進捗を確認します。

地域のネットワーク

金融機関、商工会議所などとのネットワークがあります。

補助金情報の提供

北九州市や福岡県の補助金情報を提供してもらえます。

よくある質問

経営計画作成サポートについてよくある質問に答えます。

小規模企業でも経営計画は必要ですか

はい、小規模企業でも経営計画は必要です。

規模が小さくても、目標を明確にし、計画的に経営することが重要です。

経営計画の作成にどのくらい時間がかかりますか

企業の規模や複雑さによりますが、1〜3か月程度が一般的です。

経営計画は毎年作り直す必要がありますか

中長期経営計画は3〜5年に1回見直します。

年度計画は毎年作成します。

経営計画と事業計画の違いは

経営計画

企業全体の計画です。

事業計画

特定の事業の計画です。

経営計画を作成すると、必ず融資が受けられますか

経営計画があると融資の審査が通りやすくなりますが、必ず融資が受けられるわけではありません。

税理士に経営計画作成を依頼するメリットは

税理士は財務の専門家であり、現実的で実現可能な計画を作成できます。

また、金融機関との関係もあり、融資の際にサポートを受けられます。

まとめ

経営計画とは、企業の目標を達成するための具体的な行動計画で、ビジョン、ミッション、現状分析、経営目標、戦略、アクションプラン、数値計画などで構成されます。

経営計画作成の流れは、現状分析、ビジョン・ミッションの設定、経営目標の設定、戦略の立案、アクションプランの作成、数値計画の作成、経営計画書の作成です。

税理士による経営計画作成サポートでは、現状分析のサポート、ビジョン・ミッションの設定サポート、経営目標の設定サポート、戦略の立案サポート、数値計画の作成サポート、経営計画書の作成サポート、金融機関への説明サポート、定期的な進捗管理を提供します。

経営計画を作成するメリットとして、目標の明確化、進捗の管理、従業員のモチベーション向上、金融機関からの信頼、経営の見える化などがあります。

経営計画作成サポートの費用は、30万円〜100万円で、継続的なサポートは月額3万円〜10万円です。

北九州市内の税理士事務所に依頼することで、地域の市場に詳しい、対面でのサポート、地域のネットワーク、補助金情報の提供などのメリットがあります。

経営計画でお困りの際は、税理士に相談し、適切なサポートを受けることをお勧めします。専門家のサポートにより、実効性のある経営計画を策定し、事業を成長させることができます。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な経営計画作成については、税理士にご相談ください。