経理と財務の基本的な違い

経理と財務は、どちらも会社のお金に関わる仕事ですが、役割と業務内容が大きく異なります。

経理：過去のお金を記録・管理する

• 日々の取引を記録する（記帳）
• 決算書を作成する
• 税務申告を行う
• 過去～現在のお金の流れを正確に把握する

財務：未来のお金を計画・調達する

• 資金調達の計画と実行
• 資金繰りの管理
• 投資判断のサポート
• 未来のお金の流れを予測し、最適化する

簡単なたとえ：

• 経理：家計簿をつける人（何にいくら使ったかを記録）
• 財務：資金計画を立てる人（来月の支払いのためにお金を工面）

経理の役割と業務内容

経理の主な役割

経理は、会社のすべての取引を正確に記録し、財務状況を明らかにする役割を担います。

役割：

1. お金の流れの記録（記帳）
2. 正確な決算書の作成
3. 税務申告と納税
4. 経営者や株主への財務報告

経理の具体的な業務

日次業務：

• 現金・預金の管理
• 仕訳伝票の起票
• 請求書の発行
• 経費の支払い処理
• 領収書の整理

月次業務：

• 月次決算（損益計算書・貸借対照表の作成）
• 売掛金・買掛金の管理
• 給与計算
• 社会保険の手続き
• 経費精算

年次業務：

• 年次決算
• 法人税・消費税の申告
• 年末調整
• 固定資産台帳の管理
• 監査対応

経理が作成する主な書類

決算書：

• 貸借対照表（B/S）
• 損益計算書（P/L）
• キャッシュ・フロー計算書（C/F）

税務関連：

• 法人税申告書
• 消費税申告書
• 源泉徴収票
• 法定調書

管理資料：

• 月次試算表
• 現預金管理表
• 売掛金・買掛金管理表

財務の役割と業務内容

財務の主な役割

財務は、会社の資金を最適に調達・運用し、企業価値を最大化する役割を担います。

役割：

1. 資金調達の計画と実行
2. 資金繰りの管理
3. 投資の意思決定サポート
4. 財務戦略の立案

財務の具体的な業務

資金調達：

• 銀行からの借入交渉
• 社債の発行
• 増資の実施
• 補助金・助成金の申請

資金繰り管理：

• 資金繰り表の作成
• 短期・中長期の資金計画
• 余剰資金の運用
• 支払いスケジュールの調整

投資判断：

• 設備投資の採算性分析
• M&A（企業買収）の検討
• 新規事業への投資判断
• ROI（投資利益率）の算出

財務戦略：

• 中期経営計画の策定
• 資本政策の立案
• 配当政策の決定
• IR（投資家向け広報）活動

財務が作成する主な書類

資金計画：

• 資金繰り表
• キャッシュ・フロー予測
• 資金調達計画書

投資分析：

• 投資採算性分析資料
• ROI・NPV計算書
• 事業計画書

経営資料：

• 中期経営計画
• 予算編成資料
• 財務分析レポート

経理と財務の違いを表で比較

| 項目 | 経理 | 財務 | |------|------|------| | 時間軸 | 過去～現在 | 現在～未来 | | 主な役割 | 記録・報告 | 計画・調達 | | 業務の性質 | ルーティンワーク中心 | 戦略的・プロジェクト型 | | 関わる部門 | 社内各部署、税務署 | 銀行、投資家、経営陣 | | 必要な資格 | 簿記2級以上 | 簿記+ファイナンス知識 | | 数値の扱い | 正確な実績値 | 予測値・計画値 | | 成果物 | 決算書、税務申告書 | 資金繰り表、事業計画 | | 求められる能力 | 正確性、細かさ | 分析力、交渉力 |

経理と財務の連携

経理と財務は別の機能ですが、密接に連携して業務を進めます。

経理から財務へのデータ提供

経理が作成したデータを財務が活用：

• 経理：過去の売上・利益データを集計
• 財務：そのデータをもとに来期の予算を策定

例：

• 経理が作成した月次試算表（実績） → 財務が資金繰り表（予測）に反映

財務から経理への情報共有

財務の計画を経理が実行：

• 財務：新規借入の交渉・契約
• 経理：借入金の仕訳・返済スケジュール管理

例：

• 財務が銀行から5,000万円借入 → 経理が仕訳を起票

借方：普通預金 50,000,000円 / 貸方：長期借入金 50,000,000円

決算業務での連携

年次決算：

• 経理：決算書を作成
• 財務：決算書を分析し、来期の財務戦略を立案

経理と財務に必要なスキルの違い

経理に必要なスキル

簿記・会計の知識：

• 日商簿記2級以上（実務レベル）
• 仕訳、決算整理の理解
• 会計基準の知識

税務知識：

• 法人税、消費税の基礎
• 源泉徴収の仕組み
• 税務申告の流れ

ソフトウェアスキル：

• 会計ソフト（弥生、freee、勘定奉行など）
• Excel（関数、ピボットテーブル）

正確性と細かさ：

• ミスのない記帳
• 細部まで確認する注意力
• 期限を守る管理能力

財務に必要なスキル

ファイナンスの知識：

• 財務分析（ROA、ROE、EBITDA など）
• 企業価値評価（DCF法、マルチプル法）
• 資本コストの理解

簿記・会計の知識：

• 日商簿記2級以上
• 財務諸表の読解力
• 会計基準の理解

分析力：

• 財務データの分析
• 投資採算性の評価
• リスク評価

交渉力：

• 銀行との借入交渉
• 投資家へのプレゼンテーション
• M&A交渉

経営視点：

• 経営戦略の理解
• 事業計画の策定能力
• 中長期的な視野

組織における経理と財務の位置づけ

中小企業の場合

中小企業では、経理と財務が明確に分かれていないことが多く、経理担当者が財務業務も兼務するケースが一般的です。

典型的な組織：

• 経理部（2～5名）
  • 日常の経理業務
  • 資金繰り管理
  • 決算・税務申告
  • 銀行対応

大企業の場合

大企業では、経理と財務が別部門として独立していることが多いです。

典型的な組織：

• 経理部

  • 日常経理
  • 決算
  • 税務
  • 監査対応

• 財務部

  • 資金調達
  • 資金繰り管理
  • 投資管理
  • IR活動

• 経営企画部（財務と連携）

  • 中期経営計画
  • 予算編成
  • M&A

経理から財務へのキャリアパス

経理の経験を活かして、財務部門へキャリアアップすることは可能です。

必要なステップ

1. 経理業務の習得（3～5年）

• 日次・月次・年次業務をすべて経験
• 決算書の作成スキルを習得
• 簿記2級以上を取得

2. 財務知識の習得

• ビジネス会計検定、証券アナリストなど
• ファイナンスの書籍で独学
• 財務部門の業務を理解

3. 財務業務へのチャレンジ

• 社内異動を希望
• 財務部門がある企業へ転職
• 資金繰り表の作成から始める

経理経験が財務で活きる理由

決算書を読める： 経理で決算書を作成した経験があれば、財務分析の基礎が身についています。

お金の流れを理解している： 経理で日々のお金の動きを管理してきた経験は、資金繰り管理に直結します。

数字に強い： 経理で培った数値管理能力は、財務の投資分析や予算編成で重要です。

経理と財務、どちらを選ぶべきか

経理に向いている人

こんな人におすすめ：

• コツコツと正確に仕事を進めるのが得意
• ルールに沿って業務を進めるのが好き
• 細かい作業が苦にならない
• 安定した業務を好む
• 簿記や会計に興味がある

経理のメリット：

• 業務が明確で、ルーティン化されている
• 簿記資格があれば未経験でも転職しやすい
• どの業種でも必要とされる
• 税理士などへのキャリアアップも可能

財務に向いている人

こんな人におすすめ：

• 戦略的に物事を考えるのが得意
• 将来を予測し、計画を立てるのが好き
• 交渉やプレゼンテーションが得意
• 経営に関わる仕事がしたい
• ダイナミックな仕事を好む

財務のメリット：

• 経営に近い立場で仕事ができる
• 資金調達や投資など、インパクトの大きい業務
• 高度な専門性を身につけられる
• 年収が高い傾向

よくある質問

経理と財務は同じ部署ですか？

中小企業では同じ部署（経理部）のことが多いですが、大企業では別部署として分かれていることが一般的です。

経理経験がないと財務には就けませんか？

必須ではありませんが、経理の経験があると財務業務の理解が深まります。財務部門に直接入る場合、ファイナンスの知識やMBAなどが求められることがあります。

経理と財務、どちらが年収が高いですか？

一般的に、財務の方が年収が高い傾向にあります。財務は経営戦略に直結する業務が多く、専門性も高いためです。

未経験から財務に就くことはできますか？

難しいですが不可能ではありません。まずは経理アシスタントや経営企画アシスタントから始め、実務経験を積みながら財務知識を習得する方法があります。

まとめ：経理は記録、財務は戦略

経理と財務は、どちらも会社のお金に関わる重要な仕事ですが、その役割は大きく異なります。経理は過去～現在のお金の流れを正確に記録・管理し、決算書や税務申告書を作成します。一方、財務は現在～未来のお金を計画し、資金調達や投資判断を通じて企業価値を最大化します。

経理は正確性と細かさが求められるルーティンワークが中心で、簿記の知識があれば未経験からでも始めやすい職種です。財務は戦略的思考や交渉力が求められ、経営に近い立場でダイナミックな仕事ができます。

どちらが向いているかは、あなたの性格や目指すキャリアによります。まずは経理からスタートし、経験を積んだ後に財務へキャリアアップする道もあります。両者の違いを理解し、自分に合った道を選びましょう。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な業務内容は企業により異なります。