キャッシュフロー改善とは

キャッシュフロー改善とは、会社の現金の流れを最適化し、手元資金を増やすことです。利益が出ていても、キャッシュフローが悪ければ資金繰りに困ります。

キャッシュフローの3つの種類：

1. 営業キャッシュフロー（営業CF）：本業で稼いだ現金
2. 投資キャッシュフロー（投資CF）：設備投資などに使った現金
3. 財務キャッシュフロー（財務CF）：借入・返済による現金

キャッシュフロー改善の相談先

1. 税理士

相談できる内容：

• キャッシュフロー計算書の作成
• 資金繰り表の作成サポート
• 経営改善計画書の作成
• 節税によるキャッシュアウトの削減
• 銀行交渉のサポート

メリット：

• 会社の財務状況を詳しく把握している
• 税務・会計の専門家として信頼性が高い

2. 中小企業診断士

相談できる内容：

• 経営全般のアドバイス
• 事業計画の策定
• 補助金・助成金の申請サポート
• 経営改善計画の作成

メリット：

• 経営の視点からアドバイスを受けられる

3. 金融機関（銀行）

相談できる内容：

• 融資の相談
• 借入金のリスケジュール
• ビジネスマッチング

メリット：

• 資金調達の専門家
• 新規借入やリスケの実務に精通

4. 商工会議所・商工会

相談できる内容：

• 経営相談（無料）
• 専門家の紹介
• 補助金・助成金の情報提供

メリット：

• 無料または低コストで相談できる

営業CFの改善策

1. 売掛金の早期回収

具体策：

• 回収サイトの短縮交渉
• 請求書の即座発行
• ファクタリングの活用

2. 在庫の削減

具体策：

• 適正在庫の維持
• 不良在庫の処分
• JIT（ジャストインタイム）方式の導入

3. 買掛金の支払いサイト延長

具体策：

• 仕入先と交渉
• 支払いを現金から掛けに変更

4. 経費の削減

具体策：

• 固定費の見直し
• 変動費の削減
• 不要な契約の解約

投資CFの改善策

1. 設備投資の見直し

具体策：

• 必要最小限の投資に絞る
• リースの活用（一括購入を避ける）
• 中古設備の活用

2. 投資回収期間の短縮

具体策：

• 投資対効果の高いプロジェクトに絞る
• 早期に収益が上がる投資を優先

財務CFの改善策

1. 新規借入の検討

具体策：

• 日本政策金融公庫からの借入
• 信用保証協会付き融資
• プロパー融資

2. 借入金のリスケジュール

具体策：

• 返済期間の延長
• 返済額の減額
• 一定期間の元金据え置き

3. 増資の検討

具体策：

• 株主から追加出資
• 新規株主の募集

税理士に相談するメリット

キャッシュフロー改善は、税理士に相談することで効果的に進められます。

税理士のサポート内容：

1. キャッシュフロー計算書の分析
2. 問題点の洗い出し
3. 具体的な改善策の提案
4. 銀行との交渉サポート
5. 経営改善計画書の作成

キャッシュフローに不安を感じたら、早めに税理士に相談しましょう。

まとめ

キャッシュフロー改善には、営業CF、投資CF、財務CFの各側面から対策が必要です。税理士、中小企業診断士、金融機関など、専門家に相談することで、効果的な改善策を実行できます。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な改善策については、税理士に相談することをお勧めします。