売上はあるのにお金が残らない理由

「売上はあるのにお金が残らない」という悩みは、多くの経営者が抱える問題です。原因は、損益計算書の利益と実際の現金の動きが一致しないためです。

よくある状況:

• 損益計算書では利益が出ている
• しかし、預金残高が増えない
• 毎月の資金繰りが苦しい

主な原因:

1. 売掛金の回収遅延
2. 在庫の過剰
3. 借入金の返済
4. 設備投資
5. 経費の支払タイミング

売上とお金が一致しない理由

1. 売掛金の存在

売上 ≠ 現金

例:

12月の売上：300万円
→ 入金は3月（3か月後）

損益計算書：12月に売上300万円を計上
現金：3月まで入金なし

結果: 売上はあるが、現金は増えていない

2. 在庫の存在

仕入 = 現金の支出

例:

商品を100万円で仕入れ
→ 在庫として保管
→ まだ売れていない

損益計算書：売上原価には計上されない（在庫として資産計上）
現金：仕入代金100万円は支払済

結果: 現金は減っているが、損益計算書には反映されない

3. 減価償却費と実際の支出

減価償却費 ≠ 現金の支出

例:

機械を600万円で購入（耐用年数6年）
→ 減価償却費：年間100万円

現金：購入時に600万円支出
損益計算書：年間100万円のみ計上

結果: 現金は600万円減っているが、損益計算書には100万円しか反映されない

4. 借入金の返済

元金返済は損益計算書に計上されない

例:

借入金の返済：元金50万円 + 利息5万円

損益計算書：利息5万円のみ計上
現金：55万円減少

結果: 現金は55万円減っているが、損益計算書には5万円しか反映されない

お金が残らない具体的な原因

1. 売掛金が増え続けている

状況:

• 売上が増えているが、入金が遅い
• 売掛金がどんどん増えている

なぜお金が残らないのか:

• 売上は計上されているが、現金が入っていない
• 仕入代金や経費は現金で支払っている

対策:

• 回収サイトを短縮する
• 前受金を受け取る
• 回収遅延を防ぐ

2. 在庫が増え続けている

状況:

• 商品を大量に仕入れている
• 売れ残りが増えている

なぜお金が残らないのか:

• 仕入代金は現金で支払っている
• 在庫は売れるまで現金化できない

対策:

• 在庫を適正化する
• 不良在庫を処分する
• 在庫回転率を上げる

3. 借入金の返済負担が大きい

状況:

• 毎月の借入金返済が多い
• 返済後の手元資金が少ない

なぜお金が残らないのか:

• 元金返済は損益計算書に反映されない
• しかし、現金は減少する

対策:

• 返済計画を見直す
• リスケジュールを銀行に相談
• 新規借入で返済負担を軽減

4. 設備投資が多い

状況:

• 機械や車両を購入した
• 購入後、手元資金が減った

なぜお金が残らないのか:

• 購入代金は一括で支払っている
• しかし、損益計算書には減価償却費しか反映されない

対策:

• リースを活用する
• 分割払いを検討
• 設備投資の優先順位をつける

5. 経費の支払タイミング

状況:

• 前払いの経費が多い（家賃、保険料など）
• 売上の入金より先に経費を支払っている

なぜお金が残らないのか:

• 現金の支出が先行している
• 売上の入金が後になる

対策:

• 支払タイミングを調整
• 前払いを避ける

6. 利益が実は出ていない

状況:

• 損益計算書を正確に把握していない
• 実は赤字だった

なぜお金が残らないのか:

• 赤字なので、そもそも利益が出ていない

対策:

• 月次試算表を作成
• 損益を正確に把握
• 税理士に相談

お金を残すための改善策

1. 資金繰り表を作成する

内容:

• 毎月の現金の入出金を予測
• 現金残高を把握

作成方法:

【資金繰り表】
前月繰越：100万円
当月入金：500万円
当月出金：450万円
次月繰越：150万円

効果:

• 現金不足を事前に把握
• 早めに対策を立てられる

2. 売掛金の回収を早める

対策:

• 回収サイトを短縮（3か月 → 1か月）
• 前受金を受け取る
• 回収遅延を早期発見

効果:

• 現金の入金が早まる
• 資金繰りが改善

3. 在庫を減らす

対策:

• 不良在庫を処分
• 発注量を適正化
• 売れ筋商品に絞る

効果:

• 現金化が早まる
• 仕入代金の支出が減る

4. 経費を見直す

対策:

• 固定費を削減（家賃、人件費、保険料）
• 無駄な経費をカット
• 経費の優先順位をつける

効果:

• 支出が減る
• 手元資金が増える

5. 借入金の返済計画を見直す

対策:

• リスケジュール（返済期間の延長）
• 借入金の借り換え
• 返済負担を軽減

効果:

• 毎月の返済額が減る
• 手元資金が増える

6. 銀行融資を活用する

対策:

• 運転資金の借入
• つなぎ融資の活用

効果:

• 一時的な資金不足を解消

キャッシュフロー計算書の見方

キャッシュフロー計算書とは

内容: 現金の増減を、営業・投資・財務の3つに分けて表示

営業キャッシュフロー

内容: 本業での現金の増減

プラスの場合:

• 本業で現金が増えている（健全）

マイナスの場合:

• 本業で現金が減っている（要注意）

投資キャッシュフロー

内容: 設備投資などでの現金の増減

マイナスの場合:

• 設備投資をしている（通常）

財務キャッシュフロー

内容: 借入金や返済での現金の増減

プラスの場合:

• 借入金が増えている

マイナスの場合:

• 借入金を返済している

税理士に相談するメリット

「売上はあるのにお金が残らない」という悩みは、税理士に相談することで解決できます。

税理士のサポート内容:

1. 資金繰り表の作成
2. 損益とキャッシュフローの分析
3. 資金繰り改善策の提案
4. 銀行融資のサポート
5. 月次試算表の作成と経営アドバイス

資金繰りに不安がある方は、早めに税理士に相談しましょう。

まとめ

売上があるのにお金が残らない原因は、売掛金の回収遅延、在庫の過剰、借入金の返済、設備投資などです。改善策として、資金繰り表の作成、売掛金の回収促進、在庫の適正化、経費の見直しが重要です。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な資金繰り対策については、税理士に相談することをお勧めします。