税務相談の重要性

税法は複雑で、頻繁に改正されます。適切な税務処理を行わないと、以下のような問題が発生します

過大な税負担

知らないうちに、必要以上の税金を納めている可能性があります

税務調査での指摘

誤った税務処理により、税務調査で指摘を受け、追徴課税される可能性があります

ペナルティ

悪質な場合、重加算税などのペナルティが課される可能性があります

税理士に相談することで、これらのリスクを回避し、適切な税務処理ができます

法人税の相談

法人税に関する相談内容を紹介します

法人税とは

法人税とは、法人の所得に対して課される税金です

税率

• 中小法人（資本金1億円以下）：年800万円以下の部分は15%、800万円超の部分は23.2%
• 大法人：23.2%

法人税の計算方法

基本的な計算式

法人税 = 課税所得 × 税率

課税所得の計算

課税所得 = 益金 - 損金

益金

会計上の収益に、税務調整を加えたものです

損金

会計上の費用に、税務調整を加えたものです

法人税の税務相談

交際費の損金算入

中小企業は、年間800万円まで交際費を損金算入できます

交際費と会議費の区分、損金算入限度額の計算について相談できます

役員報酬の設定

役員報酬は、定期同額給与でないと損金算入できません

適切な役員報酬の金額、変更のタイミングについて相談できます

減価償却

設備や車両などの減価償却方法、耐用年数について相談できます

繰越欠損金

赤字を翌期以降に繰り越し、黒字と相殺できます

繰越欠損金の活用方法について相談できます

消費税の選択

本則課税と簡易課税のどちらが有利か、シミュレーションできます

決算対策

決算前に、節税対策を提案してもらえます

所得税の相談

所得税に関する相談内容を紹介します

所得税とは

所得税とは、個人の所得に対して課される税金です

税率

累進課税で、所得が多いほど税率が高くなります

• 195万円以下：5%
• 195万円超〜330万円以下：10%
• 330万円超〜695万円以下：20%
• 695万円超〜900万円以下：23%
• 900万円超〜1,800万円以下：33%
• 1,800万円超〜4,000万円以下：40%
• 4,000万円超：45%

所得の種類

所得税では、所得を10種類に分類します

事業所得

個人事業主の事業による所得です

給与所得

会社員の給与・賞与による所得です

不動産所得

不動産の賃貸による所得です

譲渡所得

不動産や株式の売却による所得です

配当所得

株式の配当による所得です

その他

利子所得、一時所得、雑所得、退職所得、山林所得

所得税の税務相談

経費の判断

個人事業主の場合、どこまで経費として計上できるか相談できます

家事関連費（自宅の家賃、光熱費など）の按分方法についても相談できます

青色申告

青色申告を行うことで、最大65万円の青色申告特別控除を受けられます

青色申告の要件、メリット・デメリットについて相談できます

各種控除の活用

• 医療費控除
• 住宅ローン控除
• ふるさと納税
• 小規模企業共済
• iDeCo

これらの控除を活用することで、所得税を削減できます

不動産所得の計算

不動産の賃貸収入がある場合、減価償却費、修繕費、管理費などの経費を差し引いて、不動産所得を計算します

不動産所得の計算方法について相談できます

副業の確定申告

会社員が副業をしている場合、確定申告が必要です

副業の所得の計算方法、確定申告の方法について相談できます

贈与税の相談

贈与税に関する相談内容を紹介します

贈与税とは

贈与税とは、個人から財産をもらった際に課される税金です

基礎控除

年間110万円までの贈与は非課税です

税率

贈与額に応じて、10〜55%の累進課税です

贈与税の計算方法

一般贈与

贈与税 = (贈与額 - 110万円) × 税率 - 控除額

例

贈与額300万円の場合

贈与税 = (300万円 - 110万円) × 15% - 10万円 = 18.5万円

贈与税の特例

相続時精算課税制度

60歳以上の父母または祖父母から、20歳以上の子または孫への贈与について、2,500万円まで贈与税が非課税になります

ただし、相続時に相続税の課税対象となります

住宅取得等資金の贈与

父母または祖父母から、子または孫が住宅を取得するための資金を贈与する場合、一定額まで非課税です

教育資金の一括贈与

父母または祖父母から、子または孫への教育資金の贈与について、1,500万円まで非課税です

結婚・子育て資金の一括贈与

父母または祖父母から、子または孫への結婚・子育て資金の贈与について、1,000万円まで非課税です

贈与税の税務相談

生前贈与の計画

相続税対策として、生前贈与を行うことがあります

毎年110万円以下の贈与を続けることで、相続財産を減らせます

ただし、定期贈与とみなされないよう注意が必要です

贈与税の特例の活用

住宅取得等資金の贈与、教育資金の一括贈与など、特例を活用することで、贈与税を節税できます

特例の要件、手続きについて相談できます

名義預金の注意

子や孫の名義で預金をしても、実質的に贈与していなければ、相続財産とみなされます

適切な贈与の方法について相談できます

税務の専門家に相談するメリット

税理士に相談するメリットを紹介します

最新の税法に対応

税法は頻繁に改正されます

税理士は常に最新の税法を把握しており、適切なアドバイスができます

節税対策

税理士は、様々な節税対策を提案できます

法人の節税対策

• 役員報酬の最適化
• 決算賞与の活用
• 小規模企業共済の加入
• 倒産防止共済の加入
• 減価償却の活用

個人の節税対策

• 青色申告特別控除
• 小規模企業共済
• iDeCo
• ふるさと納税
• 医療費控除

税務調査対応

税務調査が入った際、税理士が立ち会います

適切な説明により、追徴課税を最小限に抑えられます

時間の節約

税務申告は複雑で、時間がかかります

税理士に任せることで、本業に集中できます

安心感

税務処理が適切に行われているか、不安になることがあります

税理士に相談することで、安心して事業を運営できます

個人事業主の税務相談

個人事業主が税理士に相談すべき内容を紹介します

開業時の相談

開業届の提出

開業届、青色申告承認申請書の提出方法について相談できます

事業の選択

個人事業か法人か、どちらが有利か相談できます

日常的な相談

経費の判断

どこまで経費として計上できるか相談できます

記帳方法

適切な記帳方法について指導してもらえます

請求書・領収書の管理

請求書・領収書の管理方法について相談できます

確定申告時の相談

確定申告書の作成

確定申告書を作成してもらえます

節税対策

青色申告、小規模企業共済、iDeCoなど、節税対策を提案してもらえます

中小企業の税務相談

中小企業が税理士に相談すべき内容を紹介します

月次決算時の相談

試算表の確認

毎月の試算表を確認し、経営状況を把握します

税務処理の確認

仕訳が適切か確認してもらえます

決算時の相談

決算対策

決算前に、節税対策を提案してもらえます

決算書・申告書の作成

決算書、法人税申告書、消費税申告書を作成してもらえます

特別な相談

役員報酬の変更

役員報酬を変更する際の手続きについて相談できます

消費税の届出

課税事業者の選択、簡易課税の選択などの届出について相談できます

組織再編

合併、分割、事業譲渡などの組織再編について相談できます

北九州で税務相談をするメリット

北九州市内の税理士事務所に税務相談をするメリットを紹介します

対面での相談

北九州市内であれば、対面で相談できます

気軽に相談しやすく、信頼関係を築きやすくなります

地域の情報

北九州の企業の事例を参考にできます

同業他社の税務処理方法を聞けます

継続的なサポート

顧問契約を結べば、継続的にサポートを受けられます

いつでも相談でき、タイムリーなアドバイスが受けられます

よくある質問

税務相談についてよくある質問に答えます

どのようなことを相談できますか

税務に関することであれば、何でも相談できます

経費の判断、節税対策、確定申告、法人税申告、相続税、贈与税など

相談料はいくらですか

初回相談

多くの事務所は、初回相談を無料で行っています

継続相談

顧問契約を結べば、相談料は顧問料に含まれます

スポット相談

1時間あたり1〜2万円程度

税理士を変更できますか

可能です

現在の税理士との契約内容を確認し、適切に手続きします

確定申告だけ依頼できますか

可能です

ただし、顧問契約を結んだ方が、年間で見るとお得なことが多いです

税務調査が心配です

税理士と顧問契約を結び、適切な申告をしていれば、税務調査で問題が見つかる可能性は低くなります

万が一税務調査が入っても、税理士が立ち会います

まとめ

税務相談は、適切な税務処理と節税のために重要です

法人税の相談では、交際費、役員報酬、減価償却、繰越欠損金、消費税の選択、決算対策などについて相談できます

所得税の相談では、経費の判断、青色申告、各種控除の活用、不動産所得の計算、副業の確定申告などについて相談できます

贈与税の相談では、生前贈与の計画、贈与税の特例の活用、名義預金の注意などについて相談できます

税理士に相談することで、最新の税法への対応、節税対策、税務調査対応、時間の節約、安心感などのメリットがあります

個人事業主は、開業時、日常的、確定申告時に相談すべきです

中小企業は、月次決算時、決算時、特別な場面で相談すべきです

北九州市内の税理士事務所に相談することで、対面での相談、地域の情報、継続的なサポートなどのメリットがあります

税務でお困りの際は、税理士に相談し、適切なサポートを受けることをお勧めします。専門家のサポートにより、適切な税務処理と節税が実現できます

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な税務相談については、税理士にご相談ください