相続税とは

相続税とは、亡くなった人（被相続人）から財産を相続した際に課される税金です。相続財産の総額が基礎控除額を超える場合、相続税が課税されます。基礎控除額は「3,000 万円 + 600 万円 × 法定相続人の数」で計算されます。相続税の申告期限は、相続の開始があったことを知った日の翌日から 10 か月以内です。相続税の計算は複雑であるため、税理士のサポートを受けることをお勧めします。

相続税の課税対象者

相続財産の総額が基礎控除額「3,000 万円 + 600 万円 × 法定相続人の数」を超える場合、相続税の申告が必要です。例えば、法定相続人が 2 人の場合は 4,200 万円、3 人の場合は 4,800 万円が基礎控除額となります。相続財産が基礎控除額以下であれば、相続税は課税されず、申告も不要です。

相続税の申告期限

相続税の申告期限は、相続の開始があったことを知った日の翌日から 10 か月以内です。納付期限も申告期限と同じです。期限内に申告・納付しないと、延滞税や加算税が課される可能性があるため、早めに準備を始めることが重要です。

相続税のシミュレーション

相続税のシミュレーション方法を紹介します。

ステップ1：相続財産の把握

相続財産を把握します。

プラスの財産

• 現金、預貯金
• 不動産（土地、建物）
• 有価証券（株式、投資信託など）
• 生命保険金
• 死亡退職金
• その他（車、貴金属、美術品など）

マイナスの財産

• 借入金
• 未払金（税金、医療費など）
• 葬式費用

ステップ2：財産の評価

財産を評価します。

現金、預貯金

額面金額

不動産

• 土地：路線価方式または倍率方式
• 建物：固定資産税評価額

有価証券

• 上場株式：相続開始日の終値など
• 非上場株式：株式評価

生命保険金

受け取った保険金額（非課税枠あり）

死亡退職金

受け取った退職金額（非課税枠あり）

ステップ3：相続財産の計算

相続財産を計算します。

計算式

相続財産 = プラスの財産 - マイナスの財産 + 生前贈与加算

ステップ4：基礎控除額の計算

基礎控除額を計算します。

計算式

基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

ステップ5：課税遺産総額の計算

課税遺産総額を計算します。

計算式

課税遺産総額 = 相続財産 - 基礎控除額

ステップ6：相続税の総額の計算

相続税の総額を計算します。

計算手順

• 課税遺産総額を法定相続分で分割
• 各相続人の相続税額を計算
• 相続税の総額を計算

ステップ7：各相続人の相続税額の計算

各相続人の相続税額を計算します。

計算式

各相続人の相続税額 = 相続税の総額 × 実際の相続割合

ステップ8：税額控除の適用

税額控除を適用します。

税額控除

• 配偶者の税額軽減
• 未成年者控除
• 障害者控除
• 相次相続控除
• 贈与税額控除

ステップ9：納付税額の計算

納付税額を計算します。

計算式

納付税額 = 各相続人の相続税額 - 税額控除

相続税の税率

相続税の税率は累進課税です。

税率表

| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 | |-------------------------|------|-------| | 1,000万円以下 | 10% | - | | 3,000万円以下 | 15% | 50万円 | | 5,000万円以下 | 20% | 200万円 | | 1億円以下 | 30% | 700万円 | | 2億円以下 | 40% | 1,700万円 | | 3億円以下 | 45% | 2,700万円 | | 6億円以下 | 50% | 4,200万円 | | 6億円超 | 55% | 7,200万円 |

相続税対策

相続税対策の方法を紹介します。

対策1：生前贈与

暦年贈与

年間110万円までの贈与は非課税です。

毎年110万円以下の贈与を続けることで、相続財産を減らせます。

相続時精算課税制度

60歳以上の父母または祖父母から、20歳以上の子または孫への贈与について、2,500万円まで贈与税が非課税になります。

ただし、相続時に相続税の課税対象となります。

対策2：生命保険の活用

生命保険金の非課税枠

生命保険金は、500万円 × 法定相続人の数まで非課税です。

例

法定相続人が3人の場合、1,500万円まで非課税

対策3：不動産の活用

賃貸不動産

賃貸不動産は、相続税評価額が低くなります。

小規模宅地等の特例

• 自宅：330平方メートルまで、評価額が80%減額
• 事業用地：400平方メートルまで、評価額が80%減額
• 賃貸用地：200平方メートルまで、評価額が50%減額

対策4：養子縁組

法定相続人の増加

養子縁組により、法定相続人を増やすことができます。

基礎控除額が増加します。

注意点

実子がいる場合は1人まで、実子がいない場合は2人までが相続税の計算に含まれます。

対策5：墓地・仏壇の購入

非課税財産

墓地、仏壇、仏具は相続税の課税対象外です。

生前に購入しておくことで、相続財産を減らせます。

税理士による相続税シミュレーションサービス

税理士が提供する相続税シミュレーションサービスの内容を紹介します。

財産の調査

財産の洗い出し

預貯金、不動産、有価証券などの財産を洗い出します。

資料の確認

通帳、登記簿謄本、株式の明細などを確認します。

財産の評価

不動産の評価

路線価や固定資産税評価額をもとに、不動産を評価します。

有価証券の評価

株式や投資信託を評価します。

その他の財産の評価

車、貴金属、美術品などを評価します。

相続税額のシミュレーション

相続税額の計算

相続税額を計算します。

報告書の作成

シミュレーション結果を報告書にまとめます。

相続税対策の提案

対策の提案

相続税を軽減するための対策を提案します。

シミュレーション

対策を実施した場合の相続税額をシミュレーションします。

相続税の無料相談

多くの税理士事務所では、相続税の無料相談を実施しています。

無料相談の内容

相続税の概算

相続財産の概要をヒアリングし、相続税の概算を計算します。

相続税対策のアドバイス

相続税を軽減するための対策をアドバイスします。

相続手続きの説明

相続手続きの流れを説明します。

無料相談の流れ

ステップ1：予約

電話またはメールで予約します。

ステップ2：面談

税理士事務所で面談します。

ステップ3：ヒアリング

相続財産、相続人などについてヒアリングします。

ステップ4：概算の計算

相続税の概算を計算します。

ステップ5：アドバイス

相続税対策をアドバイスします。

無料相談の準備

持参する資料

• 固定資産税の納税通知書
• 預貯金の通帳
• 有価証券の明細
• 生命保険の証券
• 借入金の明細

北九州で相続税シミュレーション・無料相談を受けるメリット

北九州市内の税理士事務所で相続税シミュレーション・無料相談を受けるメリットを紹介します。

対面での相談

北九州市内であれば、対面で相談できます。

相談しやすい

気軽に相談できます。

資料の確認

資料を持参し、その場で確認してもらえます。

地域の不動産に詳しい

北九州の不動産市場に詳しく、適切な評価ができます。

路線価の確認

北九州の路線価を把握しています。

継続的なサポート

相続税申告まで、継続的にサポートを受けられます。

相続税シミュレーション・相続税申告の費用

相続税シミュレーションと相続税申告の費用を紹介します。

相続税シミュレーションの費用

無料相談

初回相談は無料

詳細シミュレーション

5万円〜20万円

相続税申告の費用

基本料金

遺産総額の0.5〜1%

料金表の例

| 遺産総額 | 報酬額 | |---------|-------| | 5,000万円未満 | 30万円〜 | | 5,000万円〜7,000万円 | 40万円〜 | | 7,000万円〜1億円 | 50万円〜 | | 1億円〜1.5億円 | 70万円〜 | | 1.5億円〜2億円 | 90万円〜 | | 2億円以上 | 要相談 |

追加料金

土地の評価

1か所あたり5万円〜10万円

非上場株式の評価

1社あたり10万円〜30万円

よくある質問

相続税シミュレーション・無料相談についてよくある質問に答えます。

相続税はいくらからかかりますか

基礎控除額を超える場合にかかります。

基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

相続税の申告は必要ですか

相続財産が基礎控除額を超える場合、申告が必要です。

シミュレーションは無料ですか

初回の概算シミュレーションは無料の事務所が多いです。

詳細なシミュレーションは有料です。

相続税対策はいつから始めるべきですか

早ければ早いほど良いです。

生前贈与などは、時間をかけて行うことが効果的です。

配偶者は相続税がかからないと聞きましたが

配偶者の税額軽減により、配偶者が相続した財産のうち、1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い金額まで相続税がかかりません。

ただし、二次相続（配偶者が亡くなった際の相続）を考慮すると、必ずしも配偶者に多く相続させることが有利とは限りません。

不動産の評価はどうやって行いますか

土地は路線価方式または倍率方式、建物は固定資産税評価額で評価します。

まとめ

相続税とは、亡くなった人から財産を相続した際に課される税金で、相続財産が基礎控除額（3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数）を超える場合に課税されます。

相続税のシミュレーションは、相続財産の把握、財産の評価、相続財産の計算、基礎控除額の計算、課税遺産総額の計算、相続税の総額の計算、各相続人の相続税額の計算、税額控除の適用、納付税額の計算という手順で行います。

相続税対策として、生前贈与、生命保険の活用、不動産の活用、養子縁組、墓地・仏壇の購入などがあります。

税理士による相続税シミュレーションサービスでは、財産の調査、財産の評価、相続税額のシミュレーション、相続税対策の提案を行います。

多くの税理士事務所では、相続税の無料相談を実施しており、相続税の概算、相続税対策のアドバイス、相続手続きの説明を受けられます。

北九州市内の税理士事務所で相談することで、対面での相談、地域の不動産に詳しい、継続的なサポートなどのメリットがあります。

相続税シミュレーションの費用は、初回相談は無料、詳細シミュレーションは5万円〜20万円です。

相続税申告の費用は、遺産総額の0.5〜1%で、30万円〜が一般的です。

相続税でお困りの際は、税理士に相談し、シミュレーションと適切な対策を受けることをお勧めします。専門家のサポートにより、相続税額を把握し、適切な相続税対策を実現できます。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。具体的な相続税シミュレーション・相続税申告については、税理士にご相談ください。